Содержание курса «Финансовое право»

Содержание курса «Финансовое право»

1 модуль

Раздел I. Финансовая деятельность государства и финансовое право

Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства

Понятие финансов. Финансовая система РФ, ее состав. Единство финансовой системы РФ.

Понятие финансовой деятельности государства, функции, принципы и методы ее осуществления. Необходимость и задачи финансовой деятельности государства в условиях становления рыночной экономики. Конституционные основы финансовой деятельности РФ. Правовые формы финансовой деятельности. Понятие, виды и значение финансовых актов.

Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность государства.

Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права

Понятие финансового права. Предмет и метод финансового права. Роль финансового права в осуществлении задач и функций государства. Место финансового права в системе российского права. Соотношение финансового права с другими отраслями права. Система и источники финансового права. Вопросы финансового права в Конституции РФ.

Финансово-правовые нормы, их общая характеристика и структура. Виды финансово-правовых норм.

Финансово-правовые отношения. Понятие финансово-правовых отношений. Их содержание и важнейшие особенности. Классификация финансово-правовых отношений. Субъекты финансово-правовых отношений. Понятие, виды, краткая характеристика. Способы правовой охраны законных интересов субъектов финансово-правовых отношений. Сочетание методов убеждения и принуждения в финансовом праве.

Санкции в финансовом праве: понятие, виды, основания и порядок применения.

Финансовое право как наука.

Тема 3. Финансовый контроль

Понятие и значение финансового контроля. Активная роль финансового контроля в обеспечении соблюдения бюджетного и налогового законодательства, правил денежного обращения и валютного регулирования. Роль финансового контроля в соблюдении режима  экономии,  обеспечении  рационального и эффективного использования государственных и муниципальных денежных средств. Понятие и виды финансовой дисциплины.

Органы государства, осуществляющие финансовый контроль. Роль государственных и местных органов представительной и исполнительной власти в осуществлении финансового контроля. Полномочия Счетной палаты Федерального собрания РФ, Федерального казначейства,  Федеральной налоговой службы, Федеральной службы по финансово-бюджетному надзору, Федеральной службы по финансовым рынкам, Федеральной службы по финансовому мониторингу в этой области. Полномочия и основные направления деятельности в области финансового контроля Министерства финансов РФ.

Аудит как разновидность финансового контроля.

Права и обязанности главных и старших бухгалтеров учреждений, предприятий и организаций в области финансового контроля.

Методы и формы финансового контроля.

Раздел II. Бюджетное право и правовой режим целевых денежных фондов

Тема 4. Бюджетное право РФ

Понятие бюджетного права. Конституционные основы бюджетного права. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, виды. Субъекты бюджетных правоотношений. Бюджетные полномочия РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.

Понятие и основные принципы бюджетного устройства. Бюджетная система, ее состав. Понятие бюджета. Виды бюджетов. Структура бюджетных доходов и расходов. Принципы и порядок распределения доходов и расходов между отдельными видами бюджетов. Бюджетное регулирование, его задачи и методы. Федеральный фонд финансовой поддержки субъектов РФ, порядок его образования и распределения. Понятие и сравнительный анализ дотаций, субвенций и субсидий. Целевые бюджетные фонды федерального бюджета, их виды.

Тема 5. Бюджетный процесс

Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюджетного процесса. Бюджетный период.

Порядок составления проекта федерального бюджета. Роль Министерства финансов РФ в составлении проекта бюджета. Перечень документов, представленных на рассмотрение в Государственную думу РФ.

Порядок рассмотрения федерального бюджета в Государственной думе. Бюджетные полномочия специализированных комитетов Совета Федерации и Государственной думы РФ.

Порядок утверждения бюджета. Порядок принятия Федерального закона о бюджете. Поквартальная разбивка бюджета, ее значение, порядок утверждения. Роспись бюджета, ее правовое значение, порядок составления и утверждения. Порядок утверждения смет и балансов доходов и расходов учреждений и предприятий.

Порядок составления, рассмотрения и утверждения бюджетов субъектов Федерации и местных бюджетов.

Понятие исполнения бюджетов. Органы, исполняющие федеральный бюджет. Роль Правительства РФ и финансовых органов в его исполнении. Кассовое исполнение доходной части федерального бюджета — функции  Федерального  казначейства,  Центрального  банка  РФ. Исполнение расходной части федерального бюджета. Распорядители бюджетных ассигнований (кредитов), их виды, права и обязанности. Администраторы доходов бюджета и источников финансирования бюджетного дефицита, их виды, права и обязанности. Ответственность за нарушение порядка использования бюджетных кредитов. Порядок внесения изменений в утвержденный бюджет в процессе его исполнения. Реализация принципа сбалансированности на этой стадии бюджетного процесса. Инвестирование бюджета.

Заключение федерального бюджета, отчет о его исполнении, порядок его составления, рассмотрения и утверждения.

Особенности порядка исполнения и заключения бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.

Тема 6. Правовые основы внебюджетных целевых фондов

Понятие и значение внебюджетных целевых фондов государства, их виды. Характеристика правового режима отдельных внебюджетных целевых фондов:

а) Пенсионный фонд РФ;

б) Фонд государственного социального страхования РФ;

в) Фонды обязательного медицинского страхования.

 Вопросы консолидации внебюджетных целевых фондов в бюджеты.

Модуль 2

Раздел III. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

Тема 7. Общая характеристика правового регулирования доходов государства

Понятие государственных доходов, их источники и состав. Порядок установления государственных доходов. Полномочия органов государственной власти в этой области. Порядок получения государственных доходов. Меры обеспечения своевременности поступления государственных доходов.

Тема 8. Налоговое право РФ

Понятие налога. Роль налогов в РФ. Налоговая политика государства. Бюджетное значение налогов. Значение налогов для образования внебюджетных фондов. Использование налогов для регулирования доходов физических лиц и организаций. Функции налогов. Юридическая конструкция  налога. Действующая система налогов и сборов РФ, ее состав, основная классификация.

Понятие налогового права. Его источники. Налоговое правоотношение, стороны налоговых правоотношений. Права и обязанности органов власти как субъектов налоговых правоотношений.   Налогоплательщики: понятие, виды, права и обязанности. Правовое положение налоговых агентов, характеристика правового положения других субъектов налоговых правоотношений. Механизм обеспечения исполнения налоговых обязанностей и защиты прав сторон налоговых правоотношений.

Налоговые правонарушения: понятие, виды. Налоговые санкции. Порядок их применения. Ответственность в налоговом праве.

Тема 9. Характеристика порядка взимания отдельных налогов и сборов

 Общая характеристика федеральных налогов, сборов, пошлин, их система и роль. Налогоплательщики и основные элементы налогообложения по налогу на добавленную стоимость, акцизам, налогу на прибыль организаций, налогу на доходы физических лиц, налогу на добычу полезных ископаемых, водному налогу.

Общая характеристика региональных налогов, сборов, их система и роль. Налогоплательщики и основные элементы налогообложения по налогу на имущество организаций, налогу на игорный бизнес,  транспортному налогу.

 Общая характеристика местных налогов, сборов, их система и роль. Налогоплательщики и элементы налогообложения по земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

Тема 10. Правовые основы неналоговых доходов

Понятие и состав неналоговых доходов. Основные отличия неналоговых доходов от налоговых. Порядок установления неналоговых доходов. Полномочия органов государства власти в этой области. Порядок взимания неналоговых доходов. Меры обеспечения своевременности и порядок уплаты неналоговых доходов.

Тема 11. Правовое регулирование организации страхового дела

Страхование как звено финансовой системы: понятие, функции, виды. Отношения в области страхования, регулируемые финансовым правом. Понятие государственного страхования. Задачи государственного страхования. Источники образования и порядок использования финансов страхования.

Федеральная служба по финансовым рынкам: функции, полномочия.

Роль коммерческого страхования в финансовой деятельности государства.

Раздел IV. Правовое регулирование государственных и муниципальных  расходов

Тема 12. Правовые основы государственных и муниципальных расходов

Общая характеристика расходов государства (понятие, система). Роль бюджета и внебюджетных фондов в финансировании расходов государства. Объекты государственного финансирования. Понятие, принципы и виды государственного финансирования.

Порядок финансирования расходов на оказание государственных услуг. Казенное, бюджетное и автономное учреждения как получатели бюджетного финансирования.

Порядок финансирования расходов на социальное обеспечение населения. Порядок финансирования расходов на предоставление бюджетных инвестиций. Бюджетное инвестирование на объекты капитального строительства.

Порядок финансирования расходов на предоставление бюджетных субсидий хозяйствующим субъектам. Порядок финансирования расходов на предоставление межбюджетных трансфертов.

Сметно-бюджетное финансирование: понятие, принципы, объекты. Понятие сметы и ее структура. Сметы расходов учреждений, финансируемых за счет бюджета и внебюджетных фондов.

Внебюджетные средства бюджетных учреждений. Порядок предоставления бюджетных средств.

Тема 13. Правовые основы финансирования расходов государственных и муниципальных организаций

          Понятие финансов и финансовых ресурсов государственных и муниципальных организаций. Источники образования финансовых ресурсов государственных и муниципальных организаций. Фонды предприятий, их правовой режим. Правовые основы планирования и использования финансовых ресурсов предприятия.

          Понятие и состав себестоимости.

Прибыль: понятие, особенности правового режима. Средства, направляемые на потребление; средства, направляемые на накопление.

Раздел V. Правовые основы государственного (муниципального) и банковского кредита

Тема 14. Правовые основы  государственного и муниципального кредита

Понятие государственного кредита, формы государственного кредита. Отношения в области государственного кредита, регулируемые финансовым правом.

Правовое регулирование  государственных займов в России. Внутренние и внешние займы. Правовое регулирование выпуска и обращения ценных бумаг в РФ и их значение для покрытия бюджетного дефицита.

Государственные денежно-вещевые лотереи, их отличие от государственных займов. Условия и порядок выпуска денежно-вещевых лотерей.

Тема 15. Правовые основы государственного регулирования банковского кредита

Понятие банковского кредита, его основные принципы. Банковский кредит и банковское кредитование: соотношение понятий. Отношения в области банковского кредита, регулируемые нормами финансового права.

Банковская система РФ: понятие, состав. Роль банков в осуществлении финансовой деятельности государства. Центральный банк России: задачи и функции. Полномочия ЦБ РФ по регулированию и надзору за кредитной деятельностью банков. Коммерческие банки, их значение и функции.

Тема 16. Инвестиционное право

Понятие инвестиций и инвестиционной деятельности. Понятие инвестиционного права. Его источники.

 Субъекты инвестиционной деятельности. Их права и обязанности. Государственное регулирование   инвестиционной деятельности. Источники финансирования инвестиционной деятельности. Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельностью. Гарантии прав инвестиционной деятельности и защита инвестиций.

 Иностранные инвестиции в РФ: понятие, содержание.

Раздел VI. Правовые основы денежного обращения и валютного регулирования в РФ

Тема 17. Правовые основы денежного обращения и расчетов

Понятие денежной системы, основные элементы организации денежного обращения. Правовые основы денежной системы РФ. Действующая денежная единица РФ. Организация оборота наличных денег. Эмиссия денег. Порядок ведения кассовых операций в РФ. Основы порядка организации безналичного оборота.

Ответственность за нарушение правил наличного и безналичного оборотов.

Тема 18. Правовые основы валютного регулирования

Валютное регулирование: понятие, основные элементы. Понятие валюты и валютных ценностей. Защита валюты РФ. Валютные операции, их виды. Правила ведения валютных операций. Лицензии на ведение валютных операций. Правовое положение резидентов и нерезидентов. Валютные ограничения.

Значение федерального валютного резерва, порядок его формирования. Валютный контроль, его цели и функции. Органы и агенты валютного контроля, их полномочия.

Валютные правонарушения, меры ответственности за них и порядок их применения.