Задания для самостоятельной работы к теме 2

Тема 2. Финансовое право  как отрасль российского права

1.  Предмет и методы финансового права.

2.  Финансовое право в системе права РФ: особенности и связь с другими отраслями права.

3.  Система и источники финансового права.

4.  Понятие и виды финансово-правовых норм.

5.  Финансовые правоотношения: их особенности и виды.

6.  Субъекты финансового права. Защита прав субъектов финансовых правоотношений.

Задания для самостоятельной работы

№ 1. Выявите ошибки и неточности в предложенном определении предмета финансового права.

Финансовое право — это совокупность норм, регули­рующих финансовые (экономические) правоотношения, возникающие по поводу образования, регулирования, ис­пользования денежных и иных имущественных отноше­ний, возникающих с участием государства и уполномо­ченных им органов.

Дайте правильное определение.

№ 2. Что из перечисленного не относится к источни­кам финансового права:

1)  Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправ­ления в Российской Федерации»;

2)  Закон С-ской области «Об утверждении методики распределения между муниципальными образованиями субвенций из областного бюджета, направляемых для предоставления субсидий молодым семьям на приобрете­ние (строительство) жилых помещений»;

3)  распоряжение Правительства РФ от 3 апреля 2006 г. № 467-р «О Концепции повышения эффективности меж­бюджетных отношений и качества управления государст­венными и муниципальными финансами в Российской Федерации в 2006—2008 годах и плане мероприятий по реализации данной Концепции»;

4)  распоряжение Правительства РФ от 12 сентября 2006 г. № 1276-р «Об изменении вида федерального госу­дарственного унитарного предприятия "Завод имени Я. М. Свердлова" на федеральное казенное предприятие "Завод имени Я. М. Свердлова"»;

5)  приказ Министерства финансов РФ от 2 августа 2004 г. № 223 «О мониторинге финансового положения и качества управления финансами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»;

6)  распоряжение Правительства РФ от 5 сентября 2006 г. № 1239-р «О передаче в муниципальную собствен­ность Канашского района списанного и прошедшего де­милитаризацию вертолета Ми-8Т»;

7)  постановление Правительства РФ от 15 августа 2006 г. № 503 «О Федеральной службе финансово-бюд­жетного надзора»;

8)  постановление Правительства РФ от 6 июля 2006 г. №415 «Об утверждении Положения о лицензировании производства лекарственных средств»;

9)  Указ Президента РФ от 9 июня 2006 г. № 577 «О классных чинах федеральных государственных граж­данских служащих Федеральной налоговой службы и ее территориальных органов»;

10) приказ Министерства финансов РФ от 28 июля 2006 г. № 99н «О квалификационных требованиях к про­фессиональным знаниям и навыкам, необходимым для исполнения должностных обязанностей федеральными государственными гражданскими служащими Министерства финансов Российской Федерации»;

11) приказ Министерства финансов РФ от 11 мая 2006 г. № 76н «О порядке представления сведений о стра­ховой брокерской деятельности»;

12) приказ Министерства финансов РФ от 27 апреля 2006 г. № 67н «О порядке представления реестров расход­ных обязательств субъектов Российской Федерации и сводов реестров расходных обязательств муниципальных образований, входящих в состав субъекта Российской Фе­дерации»;

13) приказ Министерства финансов РФ от 13 апреля 2006 г. № 65н «Об утверждении формы налоговой декла­рации по транспортному налогу и Порядка ее заполне­ния»;

14) письмо Департамента налоговой и таможенно-та­рифной политики Министерства финансов РФ от 2 марта 2006 г. № 03-11-04/3/103 «О порядке применения положе­ний главы 26³ "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятель­ности" НК РФ в отношении предпринимательской дея­тельности по оказанию услуг общественного питания»;

15) приказ ФНС России от 16 июня 2006 г. № САЭ-3-, 09/355@ «Об обеспечении публикации и издания сведе­ний о государственной регистрации юридических лиц в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной регистрации»;

16) приказ ФНС России от 29 ноября 2005 г. № САЭ-3-19/622@ «Об утверждении форм договоров об инвести­ционном налоговом кредите»;

17) приказ ФНС России от 1 июня 2006 г. № САЭ-3-15/326@ «Об изменении структуры центрального аппара­та Федеральной налоговой службы»;

18) приказ Росстрахнадзора от 18 августа 2006 г. № 801 «Об отзыве лицензии на осуществление страховой дея­тельности, выданной страховой организации "Резерв-Гарант"»;

19) письмо Росстрахнадзора от 17 января 2006 г. № 326/04-01 «О представлении страховщиками годовой бухгалтерской отчетности и отчетности в порядке надзо­ра, годовой статистической отчетности за 2005 год»?

№ 3. Какие из перечисленных институтов права явля­ются финансово-правовыми институтами и входят в об­щую часть финансового права:

1)  финансовый контроль;

2)  залог;

3)  аренда;

4)  финансовая деятельность государства;

5)  государственные расходы и финансирование;

6)  государственные и муниципальные доходы?

№ 4. Выберите верный вариант определения понятия «источники финансового права»:

1) законы и иные нормативные акты представитель­ных и исполнительных органов государственной власти, местного самоуправления, в которых содержатся финан­сово-правовые нормы;

2) законы, которые содержат нормы права, принятые в целях регулирования имущественных и других денежных отношений;

3) НК РФ, БК РФ, ГК РФ.

№  5. Приведите примеры финансово-правовой подот­расли, раздела, института, субинститута в рамках особен­ной части финансового права.

№ 6. Что не относится к методам изучения науки фи­нансового права:

1)  формально-догматический (специально-юридиче­ский) метод;

2)  метод обращения к другим наукам;

3)  сравнительно-правовое исследование;

4)  конкретно-социологическое исследование;

5)  анализ и синтез;

6)  экономико-статистический метод;

7)  сравнительно-исторический метод?

Дайте краткую характеристику выделенных вами мето­дов науки финансового права.

№ 7. Являются ли тождественными следующие поня­тия:

1) «система финансового права» и «финансовая систе­ма»;

2) «методы финансового права» и «методы финансо­вой деятельности»?

Каково их значение?

№ 8. На основании анализа финансово-правовой и теоретико-правовой литературы определите, является ли финансовое право России, бюджетное право России, банковское право России самостоятельными отраслями права, а также определите основания выделения той или иной отрасли права в качестве самостоятельной от­расли.

№ 9. Какие из приведенных правовых актов являют­ся источниками российского финансового права:

1)  соглашение между Правительством РФ и Прави­тельством Турецкой Республики от 15 декабря 1997 г. «Об избежании двойного налогообложения в отношении на­логов на доходы»;

2)  БК РФ;

3)  Федеральный закон «Об образо­вании»;

4)  Закон С-ской области «О государственной поддерж­ке инвестиционной деятельности в С-ской области»;

5)  приказ Государственного таможенного комитета РФ от 30 сентября 2003 г. № 1088 «О порядке обеспечения жилыми помещениями в таможенных органах и учрежде­ниях, подведомственных ГТК России»;

6)  инструкция Банка России от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными предста­вителями Центрального Банка Российской Федерации»;

7)      распоряжение Правительства С-ской области
«О некоторых вопросах реализации приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения»;

8)  письмо Министерства финансов РФ от 26 ноября 1998 г. № 62 [О выдаче и действии лицензий на осущест­вление аудиторской деятельности];

9)  постановление Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1999 г. № 18-П «По делу о проверке конститу­ционности отдельных положений статей 1, 2, 4 и 6 Феде­рального закона от 4 января 1999 года "О тарифах страхо­вых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в фонды обязательного медицинского стра­хования на 1999 год" и статьи 1 Федерального закона от 30 марта 1999 года "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд соци­ального страхования Российской Федерации, Государст­венный фонд занятости населения Российской Федера­ции и в фонды обязательного медицинского страхования на 1998 год" в связи с жалобами граждан, общественных организаций инвалидов и запросами судов»;

10) уведомление инспекции ФНС России по В-скому
району  г. С. гражданину об уплате им налога на имущество физических лиц?

№ 10. Определите соотношение понятий:

1) «финансовая система»;

2) «система отрасли финансового права»;

3)  «система источников финансового права (система финансового законодательства)»;

4)«система дисциплины и науки финансового права».
          Составьте таблицу, разместив в отдельных столбцах элементы перечисленных систем.

№ 11. На гр-на П. был наложен штраф за нарушение Правил дорожного движения. За просрочку этим же гражданином уплаты налога с доходов физических лиц от предпринимательской деятельности была взыскана пеня.

Нормами каких отраслей права регулируются эти отношения?

№ 12. Статьей 21 НК РФ среди прав налогоплательщи­ков (плательщиков сборов) установлено, что налогопла­тельщики имеют право, в частности, использовать нало­говые льготы при наличии оснований и в порядке, уста­новленном законодательством о налогах и сборах.

К какому виду (обязывающих, запрещающих, управомочивающих) норм относится данная норма налогового права?

№ 13. Властный характер финансово-правовых норм выражается в том, что:

1)  нормы допускают возможность широкого примене­ния соглашения сторон по поводу их прав и обязанно­стей;

2)  требование выражено в категоричной форме, уста­новлено государством в одностороннем порядке и не мо­жет меняться по желанию подчиненной стороны;

3)  нормы содержат в основном запрет на совершение тех или иных действий и государству предоставлено пра­во карать за нарушение таких запретов.

№ 14.  На экзамене на вопрос об особенностях финан­сово-правовых отношений студент ответил: они возникают в процессе финансовой деятельности государства; одной из сторон данных отношений всегда выступает государст­венный орган или его должностное лицо; они носят строго вертикальный характер; они являются разновидностью имущественных отношений; стороны юридически равны; права субъектов финансово-правовых отношений защищаются только в административном порядке.

Верен ли ответ студента? Если нет, сформулируйте правильный ответ.

№ 15. Дайте отличительную характеристику финансо­вой и административной ответственности.

№ 16. Банк не выплатил клиентам в установленный договором срок проценты по срочным вкладам, не пред­ставил своевременно Банку России отчетность, открыл расчетный счет организации без свидетельства о поста­новке на учет в налоговом органе, не произвел перечис­лений по договору об оказании ему аудиторских услуг, не уплатил вовремя в бюджет налог на прибыль.

Чьи права и законные интересы были нарушены в дан­ном случае? Каков порядок защиты этих прав и интере­сов?

№ 17.  Может ли физическое лицо, если его законные интересы или права были нарушены сотрудником ин­спекции ФНС России по Ф-скому району г. С., обратить­ся с иском в суд, или он обязан предварительно подать жалобу на незаконные действия данного сотрудника в вышестоящую инстанцию?

№ 18. Решением руководителя налоговой инспекции ООО «Аркус» по результатам выездной налоговой про­верки было привлечено к налоговой ответственности за занижение налоговой базы по налогу на прибыль и не­полную уплату указанного налога. ООО «Аркус», не со­гласившись с результатами проверки и решением о при­влечении его к налоговой ответственности, обжаловало указанное решение в вышестоящий налоговый орган, а затем, до рассмотрения жалобы вышестоящим налоговым органом, и в арбитражный суд. Однако судья арбитраж­ного суда возвратил исковое заявление ООО «Аркус» без рассмотрения, пояснив, что ООО «Аркус» должно было сначала получить решение вышестоящего налогового ор­гана, а затем, если обжалованное решение налоговой ин­спекции будет оставлено без изменений, обратиться с со­ответствующим заявлением в суд.

Оцените правомерность действий судьи арбитражного суда.

№ 19. Предприятие произвело расчеты:

1)  по платежам в бюджет;

2)  с поставщиком за отгруженную продукцию;

3)  с банком за пользование кредитом;

4)  с работниками по заработной плате.

Нормами каких отраслей права регулируются общественные отношения, возникающие в связи с указанными расчетами?

№ 20. Какие из ниженазванных правовых актов являются источниками финансового права РФ:

1)  устав Саратовской области;

2)  инструкция «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг на территории РФ»

3)  уведомление (извещение) Инспекции ФНС РФ гражданину об уплате земельного налога

4)  приказ ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности банков»

5)  Налоговый кодекс РФ.

№ 21. Каково соотношение понятий:

1)       финансовое право

2)       система финансового права

3)       раздел финансового права

4)       финансово-правовой институт.

№ 22. Гражданин А.:

1)  оформил договор банковской ссуды в Сберегательном банке РФ

2)  оформил договор добровольного страхования в государственной страховой фирме

3)  заплатил земельный налог

4)  получил заработную плату в кассе государственного учреждения.

          Какими отраслями права регулируются указанные правоотношения?

№ 23. Какие из нижеперечисленных актов могут быть источниками финансового права:

1)       смета государственного учреждения

2)       кредитный план банка

3)       акт налоговой проверки

4)       Закон о государственном бюджете на текущий год

5)       устав вуза

6)       устав области.

№ 24. В каких случаях Центральный банк РФ имеет право на списание со счетов кредитных организаций, на­рушивших федеральные законы и нормативные акты Центрального банка РФ, денежных сумм в бесспорном порядке, а в каких случаях — только через суд?

№ 25. Приведите один-два примера обязывающих, за­прещающих и уполномочивающих финансово-правовых норм.

№ 26. Какие нормы составляют общую часть финансо­вого права? Приведите два-три примера.

№  27. Каково общее основное содержание финансовых отношений?

№ 28. На основе действующего российского законода­тельства приведите несколько примеров ситуаций, когда в качестве источника финансового права выступает дого­вор (соглашение).

№ 29. Приведите пример структурных элементов фи­нансово-правовой нормы — гипотезы, диспозиции, санк­ции — в соответствии с российским законодательством.

№ 30. Выберите верный вариант и завершите определе­ние.

 Финансово-правовая норма представляет собой уста­новленное и охраняемое государством правило поведения участников общественных отношений, выраженное в их юридических:

1) полномочиях;

2) полномочиях и обязанностях;

3) правах и полномочиях;

4) правах и обязанностях;

5) возможностях.

№ 31. При совершении соответствующих действий возникли следующие общественные отношения:

1) обязательство по уплате налога;

2) отношения по проведению мероприятий финансо­вого (в частности, налогового) контроля;

3)обязательство уплатить взнос по обязательному пен­сионному страхованию;

4) отношения государственного заимствования у насе­ления посредством выпуска ценных бумаг.

В каких из перечисленных правоотношений участни­ками являются:

1)  государство и частный субъект (физическое или юридическое лицо);

2)  государство и физическое лицо;

3)  государственный орган власти и частный субъект?

Могут ли возникать финансовые правоотношения с участием государства и населения (народом) в целом? Ес­ли да, то приведите примеры.

Могут ли возникать финансовые правоотношения с участием только частных субъектов? Если да, то приведи­те примеры.